Jak wypełnić deklarację VAT i ustalić podatek VAT – kwartał

Dla przykładu ukażemy poniżej wypełnienie deklaracji VAT przez program Systim i ustalenie podatku VAT za wybrany 4 kwartał 2016 roku.

Obliczamy podatek VAT do zapłaty / zwrotu:

  1. Ustalanie podatku VAT naliczonego – od zakupów za 10-12/2016r. możliwego do odliczenia -> 276zł
  2. Ustalanie podatku VAT należnego – od sprzedaży za 10-12/2016r. -> 1610 zł

W naszym przypadku VAT -> 1610zł – 276 zł = 1334zł do zapłaty.

Deklarację VAT wypełniamy zgodnie z poniższym wzorem (w programie jest ona automatycznie wypełniania na podstawie wprowadzonych danych, więc wystarczy ją tylko sprawdzić (czy podane wartości znajdują się w odpowiednich polach) i potwierdzić:

Tak w rzeczywistości podane wartości są przeniesione na elektroniczny formularz/wzór druku deklaracji VAT:

UWAGA Brak rocznego rozliczenia podatku VAT.

Deklarację wraz z zapłatą podatku VAT składamy w sposób ciągły bez rozgraniczenia na roczny. Istnieje albo rozliczenie kwartalne albo rozliczenie miesięczne. Czyli jeśli złożymy deklarację VAT za 4 kwartał 2016r. to następna będzie za 1 kwartał 2017r. Odpowiednio w stosunku do deklaracji VAT za 12/2016r. następną będzie deklaracja VAT za 01/2017r.

Wartym odnotowania jest wystąpienie podatku VAT do zwrotu. Wówczas o pieniądze możemy ubiegać się:

  1. w terminie 25 dni od dnia złożenia deklaracji VAT (do dnia złożenia deklaracji muszą być wszystkie faktury kosztowe popłacone inaczej urząd odejmie VAT od niezapłaconych faktur),
  2. w terminie 60 dni od dnia złożenia deklaracji VAT (faktury nie muszą być opłacone tak jak wymagane było powyżej),
  3. w terminie 180 dni od dnia złożenia deklaracji VAT (faktury nie muszą być opłacone tak jak wymagane było powyżej).

Należy przy tym podkreślić, że bez względu na termin każdy wniosek o zwrot podatku VAT (deklaracja VAT z zaznaczeniem zwrotu) inicjuje wszczęcie czynności sprawdzających.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *